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    关于印发《黄州区捷豹彩票局财务管理制度》的通知

    【 字体: 】   2015-05-06 14:34  阅读: 次  [关 闭]

     

                         黄州民字〔2015〕56号
     
     
    关于印发《黄州区捷豹彩票局
    财务管理制度》的通知
     
    机关各股室,局属二级单位:
    经局党委研究同意,现将《黄州区捷豹彩票局财务管理制度》印发给你们,请结合实际,认真抓好落实。
     
     
     
                       2015年5月6日
      
     
    黄州区捷豹彩票局财务管理制度
     
    按照《行政单位会计制度》、《公务卡管理办法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》,以及中央“八项规定六项禁令”相关精神,本着合理开支、厉行节约、规范管理的原则,经研究制定2015年度局机关财务管理制度。
    一、资金管理
    (一)票据报销:报销凭证必须是正规发票或个人领款收条,由经手人、股室负责人、分管副局长、局长审核签字后,财务开具转账支付凭证给予报销,根据票据和相关合同凭证,对应支付到收款单位和个人账户。具体要求:
    1、公务卡正式启用后,机关工作人员外出开会、培训、进餐、住宿、采购等公务活动必须使用公务卡结算。原则上500元以上支出,不得在不具备刷卡条件的机构进行。公务支出结束后,经手人凭正规发票、银联小票,经领导审核签字报销,财务在支付系统中找到对应支付记录,以转账形式给予还款。如遇特殊情况在不具备刷卡条件的机构支出500元以下小额现金,经手人可先垫付,然后必须凭正式发票经领导审核签字后到财务报销,财务以转账形式支付到报销人员工资卡中。
    2、对捷豹彩票服务对象的专项支出,如退役士兵自谋职业、义务兵优待、临时救济、其他困难补助等,领款人需提供签字后的领款凭证、本人身份证明、代领人身份证明、银行卡号,财务以转账形式支付。
    3、需要由业务股室或乡镇捷豹彩票办代为支付的,业务股室或乡镇捷豹彩票办要提供授权证明,经分管业务副局长、局长签字同意后,财务室将支付金额转账到相关人员个人账户。
    (二)现金使用:财务根据情况,可以提取现金作为备用金,但一次不得超过5000元,主要用于领导临时性慰问和支付临时救济款、其他困难补助支出中年老体弱、行动不便的特殊领款人。
    (三)借款管理:公务卡起用后,原则上不能在财务借款。如因个人原因或因公需要等特殊情况,借款人要填写《借支单》,由股室负责人、分管财务副局长、局长签字同意,方可在财务借支。财务室通过转账形式支付到借款人账户中。借款时间一般不能超过一个月,超过一个月的,财务将《借支单》记入当月账务中,还款时开具收据入帐。
    二、账务管理
    (一)印鉴管理:财务印鉴由会计和出纳分别管理,会计管理财务专用章,出纳管理私章,各负其责,相互监督。
    (二)票据使用:支付凭证和收据由出纳负责领取和使用,严格按照财政局收支两条线管理规定,收入类资金开具《一般缴款书》,缴入非税收入管理局账户;非收入类上级拨款和往来资金开具《行政事业单位往来收据》,缴入财政国库专户。
    (三)审批权限:机关人员工资福利支出、公务支出(详见公务支出管理)由经手人签字,办公室审核后,报分管财务副局长签批。专项经费由经手人签字,股室负责人审核后,报分管业务副局长、局长签批。
    (四)账务处理:
    1、日常经费支出:经手人提供由领导审批签字的相关报销凭证,经出纳审核,会计复核后,按程序给予报销(参照资金管理)。
    2、专项资金支出:业务股室要及时向财务提供上级拨款和本级支出文件,以及相关材料和汇总表格。专项经费支出由业务部门负责审核把关,包括人员姓名、身份证号、住址、领取金额、发放账户等信息,在审核无误后送交财政局拨款,同时财务室留存一份做账。财务室须在每月底到财政局进行对帐,制作拨款通知单,以拨款通知单为凭证记作收入,以业务股室提供的本级支出文件和相关材料为凭证记作支出。
    3、财务人员要做好当月凭证的记账和归档工作,做到日清月结、帐目清晰、不出差错。月初向业务股室提供上月的收支情况报表,核对后报局领导备查。
    三、公务支出管理
    公务接待、会议支出、差旅报销和因公购买物资、服务,严格按照《湖北省党政机关国内公务接待管理办法》、《黄州区区级党政机关会议费、差旅费、培训费管理办法》文件精神执行,对会议、差旅、培训费用进行从严管理。
    (一)公务接待:同城一般不安排进餐,如因下乡、走访、加班等特殊原因,由办公室报分管财务副局长同意,按每人每餐30元以内标准安排工作餐。因公务活动来客接待,需提供接待函,由办公室统计来客人数,报分管财务副局长同意,如实填写《进餐申请单》。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。接待工作餐应当供应家常菜,不得提供香烟和高档酒水。接待活动结束后,经手人凭来客接待函、进餐通知单、正规发票、菜单,由业务负责人、办公室、分管财务副局长审核签字后到财务报销。进餐费用单次结算用公务卡支付,累计结算由财务转账支付给定点餐厅。
    (二)会议支出:按照《黄州区区级党政机关会议费管理办法》要求,同城开会一般不安排进餐,如需安排,经局长办公会讨论通过,由办公室统计参会人数,拟定进餐地点和进餐标准。费用结算时需向财务提供会议通知、参会人员签到表、正规发票、菜单。进餐费用单次结算用公务卡支付,累计结算由财务转账支付给定点餐厅。
    (三)因公购买物资和服务:按照“先预算、再审核、后支付”的原则支出。办公室负责购买前的统计、调查和预算。购买前填写《购买物资和服务申请单》,500元以下报分管财务副局长审批,500元以上报局长审批, 2000元以上报局长办公会讨论通过方可购买。到财务结算时应提供《购买物资和服务申请单》、正规发票、物资明细单。需进行政府采购的物资,要严格按照程序办理政府采购手续,办理完毕后将相关材料交财务记账归档。因公外出需要租车,报分管财务副局长同意后,由办公室统一调配,费用结算时需提供正规发票和使用说明(包括外出时间、人员、地点、事由)。
    (四)差旅费报销:因公出差必须经分管副局长、局长批准,填写《黄州区捷豹彩票局国内公务差旅审批单》,内容包括:出差人员姓名、职务、出差事由、地点、预计天数等。出差任务结束后,经手人应提供差旅审批单、发票和相关文件到财务报销。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。
    1、住宿标准:市内出差住宿标准,县处级及相当职务人员上限为每人每天300元,其它人员上限为每人每天240元;市外省内出差住宿标准,县处级及相当职务人员上限为每人每天320元,其它人员上限为每人每天300元;省外出差上限按财政部统一发布的标准执行。
    2、伙食补助:按自然天数计算,黄州区以外市内出差补助标准为每人每天40元;市外省内出差补助标准为每人每天100元;省外出差补助标准按财政部统一发布的标准执行。
    3、交通费:按自然天数计算,黄州区以外市内出差每人每天按40元标准包干使用;市外省内出差每人每天按50元标准包干使用;省外出差每人每天按80元标准包干使用。使用公车出差人员不另行补助市内交通费。出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的,应当向接待单位交纳交通费。(公车改革政策实行后,按新政策执行)
    四、人员待遇及福利
    (一)人员待遇:人员工资按照调资标准及相关政策规定,通过代发工资账户,每月足额发放。按规定及时缴纳住房公积金、职工医疗保险和生育保险。
    (二)人员福利:机关工作人员和离退休老干,及其配偶、子女、父母,因病住院或去逝需探望的,每人每次给予500元慰问金。法定节假日安排的人员值班,以及日常因工作原因加班,按上级相关文件精神给予一定补助。
    (三)婚姻登记及档案管理人员周末值班,按每人每月给予400元补助,报区纪委、财政局备案。
     
    附件:1、《黄州区捷豹彩票局国内公务差旅审批单》
          2、《借支单》
          3、《公务接待申请单》
          4、《黄州区捷豹彩票局购买物资和服务申请单》
     
     
     
     黄州区捷豹彩票局办公室              2015年5月6日印发
      
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